隱性負(fù)債由于未在征信報(bào)告中體現(xiàn)，在借款人惡意隱瞞的情況下，調(diào)查難度非常大。以下方法供大家參考。

財(cái)務(wù)調(diào)查方法

對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行流水以及貸款卡信息，調(diào)查人員必須進(jìn)行核實(shí)。

核實(shí)不合理的應(yīng)付賬款

“隱性負(fù)債”在財(cái)務(wù)報(bào)表中往往以其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款兩個(gè)科目出現(xiàn)，且通常以“其他應(yīng)付賬款”的形式比較常見。

調(diào)查人員對(duì)此要給予必要的注意，要重點(diǎn)核實(shí)應(yīng)付賬款的收款方是否是借款人上游客戶，對(duì)于有疑問的應(yīng)付賬款要核實(shí)相關(guān)合同、憑證，有必要的話與收款方直接核實(shí)。

查閱企業(yè)明細(xì)賬和銀行對(duì)賬單中整數(shù)大筆金額

企業(yè)正常經(jīng)營的資金往來往往大額整數(shù)的比較少，而民間借貸往往以整數(shù)金額的形式出現(xiàn)，且往往額度比較大。調(diào)查人員在調(diào)查過程中若發(fā)現(xiàn)這種情況，一定要給予必要的注意。對(duì)于有疑問的資金往來，調(diào)查人員可要求借款人提供相關(guān)合同、財(cái)務(wù)憑證、出庫單入庫單等，并可向相關(guān)人員進(jìn)行詢問。

觀察客戶流水上面的扣款

對(duì)于固定時(shí)間固定頻率(每個(gè)月/季度的固定日期范圍內(nèi))的扣款調(diào)查人員必須要注意，發(fā)現(xiàn)此種情況一定要求借款人做出合理解釋，如果借款人解釋不清，這類支出屬于民間借貸的可能性很大。如果是帶有公司名字的扣款判斷起來就更簡單一些了。

注意核實(shí)企業(yè)主及財(cái)務(wù)人員的個(gè)人卡

很多民間借貸走的是企業(yè)主或財(cái)務(wù)人員的個(gè)人卡(這兩類人最常見)，如果有可能，在了解其個(gè)人常用卡(通過其財(cái)務(wù)資料往往能發(fā)現(xiàn))的情況下讓其打印常用卡的銀行流水并進(jìn)行分析。

利用交叉檢驗(yàn)和報(bào)表還原技術(shù)

所謂財(cái)務(wù)報(bào)表還原技術(shù)，是指信貸員通過實(shí)地調(diào)查，以了解的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)，通過交叉檢驗(yàn)技術(shù)，對(duì)借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行各種形式的交叉檢驗(yàn)，將其中虛假的財(cái)務(wù)信息，根據(jù)交叉檢驗(yàn)的結(jié)果還原為真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，還原的財(cái)務(wù)報(bào)表可以作為信貸決策的依據(jù)，從而能更準(zhǔn)確的評(píng)估借款人的還款能力，降低貸款欺詐。

財(cái)務(wù)報(bào)表還原技術(shù)能有效解決小微企業(yè)無正規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表失真度較高的現(xiàn)狀，可還原借款人真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，在小額信貸領(lǐng)域是應(yīng)用非常廣的一項(xiàng)信貸技術(shù)。

就企業(yè)借款人而言，其運(yùn)營的資金除股東投入外，要么就是經(jīng)營獲利(主要是指公司利用留存收益來滿足其資金)，要么就得舉債。一個(gè)簡單的邏輯，原始投入加上歷年留存收益的之和與資產(chǎn)之間如果有差額，那基本上就是負(fù)債了。

除此之外，結(jié)合企業(yè)歷史沿革，分析企業(yè)目前發(fā)展?fàn)顩r是否合理。分析企業(yè)借款需求是否正常、借款用途是否合理，假如企業(yè)信貸需求不正常，不排除隱瞞負(fù)債的可能。

文章來源：第一金融課堂